벤처투자 소득공제는 벤처기업 육성을 위한 정부의 세제혜택으로 투자한 금액의 10~100%를 연말정산, 종합소득세 신고시 소득공제받을 수 있습니다. 공제율이 매우 높아서 많은 세액을 환급받을 수 있지만 벤처기업에 투자해야한다는 리스크도 존재합니다. 벤처투자 소득공제 대상 및 금액, 한도 등을 정리해드리겠습니다.
벤처투자 소득공제란?
벤처기업 투자 촉진 및 활성화를 통해 우수한 기업을 육성하고 양질의 일자리를 창출하기 위해 도입된 제도입니다. 벤처기업에 투자한 금액을 최대 100%까지 연말정산이나 종합소득세 신고시 소득공제 받을 수 있습니다.
공제율이 매우 높고, 벤처기업 투자에 대한 수익도 별도로 기대할 수 있어서 메리트가 있습니다. 고소득 근로자, 사업자 모두 가입할 수 있습니다.
투자수익, 세제혜택 등 달콤한 이점이 있지만 원금손실 리스크도 존재합니다. 중소기업 벤처기업부에 따르면 국내 창업 기업의 5년 생존율이 30%가 채 되지 않는다고 합니다. 투자한 투자기간이 최소 3년, 길게는 10년이 될 수도 있으니 제대로 된 회사를 선택하는 것이 매우 중요합니다.
벤처투자 소득공제 공제대상
벤처투자 소득공제는 조세특례제한법 제16조 (벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제)에 따라 벤처기업 등에 출자 또는 투자하는 경우 소득공제를 받을 수 있는데요.
공제대상 투자처는 다음과 같습니다.
- 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문조합에 출자하는 경우
- 대통령령으로 정하는 벤처기업 투자신탁의 수익증권(벤처기업 투자펀드)
- 창업·벤처전문 사모집합투자기구에 투자하는 경우
- 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내 중소기업에 투자하는 경우
- 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따라 벤처기업 등에 직접 투자하는 경우 (설립시 출자, 유상증자 참여)
- 온라인 소액 투자중개(크라우드 펀딩)의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 대통령으로 정하는 기업에 투자하는 경우
벤처투자 소득공제 투자처별 공제율
투자처, 투자금액마다 적용되는 소득공제율이 다릅니다. 아래 표를 참고해주세요.
| 구분 | 소득공제율 |
|---|---|
| 1. 벤처투자조합, 신기술 사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우 | 출자 또는 투자한 금액의 10% |
| 2. 벤처기업 투자신탁 | |
| 3. 창업·벤처 전문사모집합투자기구 | |
| 4. 개인투자조합 출자 | 3,000만원 이하 : 100% 3,000만원 초과 5,000만원 이하 : 70% 5,000만원 초과 30% |
| 5. 벤처기업 직접투자 | |
| 6. 크라우드펀딩 방식 투자 |
6가지 공제대상 중 1,2,3의 경우 투자금액의 10%를 소득공제 받을 수 있습니다. 3,000만원 투자하는 경우 300만원을 소득공제 받을 수 있습니다.
나머지 3가지인 개인투자조합 출자, 벤처기업 직접투자, 크라우드펀딩 방식 투자의 경우 소득공제율이 100~30%로 상당히 높습니다. 3,000만원까지는 전액 100%를 공제 받을 수 있어 효과가 상당합니다.
예를들어 5,000만원을 투자하는 경우, 3,000만원에 대해서는 100% 소득공제가 제공되고, 나머지 2,000만원에 대해 70%가 공제되어 총 4,400만원을 소득공제 받는 셈입니다.
세율구간이 35~40% 이상인 고소득자는 상당한 금액을 환급받을 수 있습니다.
공제한도 및 공제기간
소득공제의 한도는 종합소득금액의 50%입니다. 종합소득금액이 5,000만원인 경우 최대 2,500만원까지만 소득공제 받을 수 있습니다. 본인의 종합소득금액을 체크해보고 필요한 만큼만 투자하시길 바랍니다.
소득공제는 출자 또는 투자일로부터 2년 뒤 과세연도까지 1과세연도를 선택해 공제받을 수 있습니다.
예를들어 2023년에 투자하는 경우, 2023년, 2024년, 2025년 중 한 과세연도를 선택해 공제받을 수 있습니다. 단, 여러 연도로 나눠서 분할공제 받을 수 없고 한 번에 모두 받아야합니다.
벤처투자 소득공제 효과
벤처투자 소득공제를 통해 환급받을 수 있는 세액을 과세표준, 투자액 별로 정리해드리겠습니다. 공제율이 높아 상당한 금액을 환급받을 수 있습니다.
| 과세표준 | 세율 (지방세 포함) |
투자액 | 소득공제 금액 | 환급액 |
|---|---|---|---|---|
| 8,800만원 이하 | 26.4% | 3,000만원 | 3,000만원 | 792만원 |
| 1억 5,000만원 이하 | 38.5% | 3,000만원 | 3,000만원 | 1,155만원 |
| 3억원 이하 | 41.8% | 3,000만원 | 3,000만원 | 1,254만원 |
| 5억원 이하 | 44% | 5,000만원 | 4,400만원 | 1,936만원 |
| 10억원 이하 | 46.2% | 5,000만원 | 4,400만원 | 2,032만원 |
벤처투자 소득공제 항목에 대해 알아보았습니다. 높은 소득공제에 투자 수익까지 얻을 수 있는 벤처기업 투자이지만, 원금손실의 위험이 있기 때문에 신중한 투자가 필요합니다.
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